Депозитный портфель банка

Депозитный портфель банка – это балансовый остаток средств, находящихся на расчетных, текущих и депозитных счетах, принадлежащих юридическим и физическим лицам, которые являются клиентами данного банка. Депозитный портфель рассчитывается на конкретную дату согласно российским стандартам бухгалтерского учета с использованием формы 101. Просмотреть данные по конкретным банкам можно на официальном сайте Центробанка России.

Говоря о депозитном портфеле, следует отметить, что средства на счетах физических и юридических лиц учитываются банком по отдельности. Средства физлиц (депозитные и текущие счета) страхуются Агентством по страхованию вкладов. Средства же юридических лиц (расчетные счета) такому страхованию не подлежат.

Сегодня среди российских банков практически нет тех, у которых значительная доля денежных средств находилась бы на депозитах юрлиц. Как правило, процент таких средств не превышает 20%.

При учете депозитов принимаются во внимание также сроки размещения, которые могут составлять менее 30 дней, от 31 до 90 дней, 91-180 дней, 181-365 дней, 1-3 года и более 3 лет, а также депозит "до востребования". За каждый депозит банк выплачивает проценты, при этом процентная ставка зависит от ряда факторов, среди которых – инфляция, внутренняя финансово-экономическая ситуация, макроэкономические показатели и др. Чем выше ставка, тем больше темпы роста депозитного портфеля, и наоборот.